Quello che devi sapere sul pilastro 3a
Il pilastro 3a in Svizzera: risparmiare sulle tasse e colmare il divario pensionistico. Ti spieghiamo perché il pilastro 3a è uno degli strumenti più efficaci per la pianificazione della pensione in Svizzera e come utilizzarlo in modo intelligente.
Perché il pilastro 3a è importante?
Insieme, l'AVS e la cassa pensioni ti garantiscono un reddito durante la pensione pari a circa il 60% del tuo reddito precedente. Sembra una base solida, ma per molti non lo è. Come regola generale, l’AVS e la tua cassa pensioni coprono insieme solo circa il 60% del tuo ultimo stipendio. Secondo uno studio del VZ-Vermögenszentrum , tuttavia, il tasso di sostituzione effettivo è solo del 51% circa per un reddito di 100'000 CHF e scende fino al 42% circa per 150'000 CHF. Ciò significa che più si guadagna, più ampio è il divario tra il tenore di vita attuale e la futura rendita.
L’obiettivo per una pianificazione previdenziale adeguata è l’80% del reddito regolare. È possibile colmare questo divario con il 3° pilastro. Il sistema previdenziale svizzero si basa su tre pilastri: AVS (1° pilastro), cassa pensioni (2° pilastro) e previdenza privata (3° pilastro). Dal 1972, la previdenza individuale è sancita dalla Costituzione federale come terzo pilastro del sistema svizzero a tre pilastri. I primi due pilastri sono obbligatori – il terzo pilastro li integra su base volontaria, ma con vantaggi fiscali tangibili. Puoi trovare maggiori informazioni sul sistema nel nostro articolo sul Sistema svizzero dei tre pilastri.
I vantaggi fiscali del pilastro 3a
Il pilastro 3a gode di privilegi fiscali in due modi: il patrimonio accumulato nel pilastro 3a è esente dall’imposta sul patrimonio per tutta la durata del piano. Gli interessi e le plusvalenze sono esenti dall’imposta sul reddito. È possibile dedurre i propri contributi direttamente dal reddito imponibile. A seconda del luogo di residenza e dell’importo versato, è possibile risparmiare diverse centinaia di franchi in tasse. Chi versa l’importo massimo ogni anno può risparmiare circa 1'000 - 2'000 CHF di imposte all’anno, a seconda del luogo di residenza.
Quanto è possibile versare – importi massimi per il 2025 e il 2026
Nel 2025, la deduzione massima per i lavoratori dipendenti affiliati a una cassa pensioni è di 7'258 CHF. Chi non è affiliato a una cassa pensioni può versare il 20% del proprio reddito da lavoro, fino a un massimo di 36'288 CHF. Secondo l'Ufficio federale delle assicurazioni sociali lo stesso importo si applica per il 2026. È possibile iniziare a versare contributi all'età di 18 anni. Se si continua a lavorare oltre l'età pensionabile standard, è possibile continuare a versare contributi per un massimo di cinque anni supplementari.
Chi ha diritto a versare contributi?
Il pilastro 3a è aperto a persone che esercitano un'attività autonoma o subordinata e il cui reddito è soggetto ai contributi AVS. Anche le persone residenti all'estero che lavorano in Svizzera e sono soggette all'assicurazione sociale svizzera possono costituire un saldo.
Quando è possibile prelevare i fondi 3a
Il denaro nel pilastro 3a rimane generalmente vincolato fino al pensionamento – da qui il termine «risparmio previdenziale vincolato». Il prelievo anticipato è possibile nelle seguenti situazioni:
si acquista un'abitazione
si intraprende un'attività autonoma
si trasferisce definitivamente la propria residenza all'estero
si diventa invalidi
si trasferiscono i propri averi 3a a una cassa pensioni
In caso di decesso, i propri averi 3a vanno ai beneficiari designati contrattualmente, come il coniuge o i figli.
Consiglio fiscale:
Se prelevi il tuo patrimonio 3a a rate, puoi mantenere un’aliquota fiscale più bassa. Pertanto, valuta la possibilità di aprire più conti 3a per garantirti flessibilità al momento del pensionamento. Con neon puoi aprire fino a 5 conti.
Investire nel pilastro 3a: rendimenti tramite fondi
Puoi detenere il tuo saldo 3a in un conto di risparmio tradizionale o investirlo in fondi. La differenza è significativa: i titoli offrono generalmente rendimenti più elevati nel lungo termine rispetto ai conti fruttiferi.
Vediamo un esempio: chi ha versato ogni anno l’importo massimo previsto dalla legge negli ultimi 30 anni (1992: 5'184 CHF, 2024: 7'056 CHF) e ha depositato il denaro su un conto di risparmio, oggi avrebbe un saldo di circa 235'700 CHF. Con un portafoglio titoli composto per il 40% da azioni, il saldo sarebbe superiore di circa 90'000 CHF.
La forza trainante di questo fenomeno è il potere dell'interesse composto: il denaro investito genera rendimenti che, a loro volta, generano ulteriori rendimenti. Investire a lungo termine aiuta anche a compensare la volatilità del mercato. Inizia presto e segui una strategia coerente: ne vale la pena.
Da neon puoi scegliere tra cinque strategie di investimento:
Strategia | Quota azionaria | Profilo di rischio |
|---|---|---|
Difensivo 25 | 25% | Conservativa |
Equilibrio 45 | 45% | Equilibrata |
Dinamico 65 | 65% | Orientato alla crescita |
Ambizioso 80 | 80% | Orientata al rendimento |
Offensivo 100 | 100% | Altamente orientata al rendimento |
Novità a partire dal 2026: recuperare i contributi mancanti
Si tratta di una delle modifiche più importanti apportate negli ultimi anni ai piani di previdenza privati svizzeri. Le persone che lavorano in Svizzera e che dal 1° gennaio 2025 non hanno versato ogni anno i contributi massimi consentiti, possono ora versare questi contributi retroattivamente per un massimo di dieci anni e dedurli dalle imposte. Secondo l'Ufficio federale delle assicurazioni sociali e BDO Svizzera si applicano le seguenti regole:
Le lacune relative agli anni precedenti al 1° gennaio 2025 non possono essere recuperate. Un versamento a titolo di recupero è possibile al più presto nell'anno contributivo 2026, con effetto retroattivo per l'anno 2025.
I pagamenti retroattivi possono essere effettuati solo in aggiunta al contributo regolare per l'anno in corso. Ciò significa che il contributo massimo per l'anno in questione deve essere prima interamente utilizzato prima di colmare una lacuna di un anno precedente.
Importante: i contributi supplementari al pilastro 3a sono possibili solo fintanto che non sono state prelevate prestazioni di vecchiaia. Una volta iniziato a prelevare le prestazioni, si perde il diritto di versare contributi supplementari.
Le lacune contributive possono essere colmate solo entro i dieci anni successivi. Una lacuna dell’anno 2025 può quindi essere colmata al più tardi entro il 2035.
In breve: con il pilastro 3a puoi versare contributi fiscalmente agevolati fino a CHF 7'258 all'anno, colmare il tuo deficit previdenziale e costruire un patrimonio a lungo termine. A partire dal 2026 potrai persino recuperare retroattivamente i contributi mancanti.
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