Ce que tu dois savoir sur le pilier 3a
Le pilier 3a en Suisse : réaliser des économies d'impôts et combler les lacunes de prévoyance. Nous t'expliquons pourquoi le pilier 3a est l'un des instruments de prévoyance les plus efficaces en Suisse et comment l'utiliser à bon escient.
Pourquoi le pilier 3a est-il important?
L'AVS et la caisse de pension te garantissent ensemble, à la retraite, un revenu correspondant à environ 60 % de ton salaire antérieur. Cela semble être une base solide, mais ce n'est pas le cas pour beaucoup. En règle générale, l'AVS et la caisse de pension ne couvrent ensemble qu'environ 60 % du dernier salaire. Selon une étude du centre de fortune VZ , le taux de remplacement réel n’est toutefois que d’environ 51 % pour un revenu de 100'000 CHF, et même d’environ 42 % pour un revenu de 150'000 CHF. Cela signifie que plus tu gagnes, plus l’écart entre ton niveau de vie actuel et ta future rente est important.
La valeur cible pour une prévoyance adéquate est de 80 % du revenu régulier. Tu peux combler cet écart grâce au pilier 3a. La prévoyance vieillesse suisse repose sur trois piliers : l’AVS (1er pilier), la caisse de pension (2e pilier) et la prévoyance privée (3e pilier). Depuis 1972, la prévoyance individuelle est inscrite dans la Constitution fédérale en tant que troisième pilier du système suisse des trois piliers. Les deux premiers piliers sont obligatoires – le troisième pilier les complète à titre facultatif, mais avec des avantages fiscaux concrets. Pour en savoir plus sur l’ensemble du système, consulte notre article sur le système suisse des trois piliers.
Les avantages fiscaux du pilier 3a
Le pilier 3a bénéficie d’un traitement fiscal privilégié, et ce de deux manières : le capital épargné dans le pilier 3a est exonéré de l’impôt sur la fortune pendant toute la durée du contrat. Les intérêts et les revenus du capital sont exonérés de l’impôt sur le revenu. Tu déduis tes versements directement de ton revenu imposable. Selon ton lieu de résidence et le montant versé, tu peux économiser plusieurs centaines de francs d’impôts. Si tu verses chaque année le montant maximal, tu peux économiser entre 1'000 et 2'000 CHF d’impôts par an, selon ton lieu de résidence.
Combien tu peux verser – Montants maximaux pour 2025 et 2026
En 2025, la déduction maximale pour les salariés affiliés à une caisse de pension s'élève à 7'258 CHF. Les personnes non affiliées à une caisse de pension peuvent verser 20 % de leur revenu professionnel, dans la limite de 36'288 CHF. Selon l’Office fédéral des assurances sociales , le même montant s'applique pour 2026. Tu peux effectuer des versements dès l'âge de 18 ans. Si tu continues à travailler au-delà de l'âge ordinaire de la retraite, tu peux continuer à cotiser pendant cinq ans supplémentaires.
Qui peut cotiser?
Le pilier 3a est ouvert aux personnes qui exercent une activité lucrative indépendante ou salariée et dont le revenu est soumis à l'AVS. Les personnes domiciliées à l'étranger qui travaillent en Suisse et sont soumises aux assurances sociales suisses peuvent également se constituer un avoir.
Quand tu peux retirer ton argent du 3a
L'argent du pilier 3a reste en principe bloqué jusqu'à la retraite – d'où le terme de « prévoyance liée ». Un retrait anticipé est possible dans les situations suivantes :
tu achètes un logement
tu te mets à ton compte
tu transfères ton domicile de manière permanente à l’étranger
tu deviens invalide
tu transfères ton avoir 3a dans une caisse de pension
En cas de décès, ton avoir 3a revient aux bénéficiaires désignés dans le contrat, par exemple ton partenaire ou tes enfants.
Conseil fiscal :
Si tu retires ton avoir 3a de manière échelonnée, tu bénéficies d’un taux d’imposition plus bas. Prévoie donc plusieurs comptes 3a afin de disposer d’une certaine flexibilité à la retraite. Chez neon, tu peux ouvrir jusqu’à 5 comptes.
Placer dans le pilier 3a : rendement grâce aux fonds
Tu peux conserver ton avoir 3a de manière classique sur un compte d'épargne ou l'investir dans des fonds. La différence est considérable : à long terme, les titres rapportent généralement des rendements plus élevés que les comptes à intérêts.
Prenons un exemple : une personne qui, au cours des 30 dernières années, a versé chaque année le montant maximal légal (1992 : 5'184 CHF, 2024 : 7'056 CHF) et a placé cet argent sur un compte rémunéré, dispose aujourd’hui d’un avoir d’environ 235'700 CHF. Avec une solution de placement en titres comprenant 40 % d’actions, l’avoir est supérieur d’environ 90'000 CHF.
Ce résultat s’explique par l’effet des intérêts composés : l’argent que tu as investi génère des revenus qui, à leur tour, produisent à nouveau des revenus. Investir à long terme permet en outre de compenser la volatilité des marchés. Commencer tôt et maintenir une stratégie stable : cela en vaut la peine.
Chez neon, tu as le choix entre cinq stratégies d’investissement :
Stratégie | Part en actions | Profil de risque |
|---|---|---|
Prudent 25 | 25% | Conservatrice |
Équilibré 45 | 45% | Équilibrée |
Dynamique 65 | 65% | Axée sur la croissance |
Ambitieux 80 | 80% | Axée sur le rendement |
Offensif 100 | 100% | Très axée sur le rendement |
Nouveauté à partir de 2026 : rattraper les versements manqués
Il s'agit de l'une des innovations les plus importantes de la prévoyance privée suisse de ces dernières années. Les personnes exerçant une activité lucrative en Suisse qui, à partir du 1er janvier 2025, n’auront pas versé chaque année les cotisations maximales autorisées pourront à l’avenir rattraper ces cotisations avec effet rétroactif sur une période pouvant aller jusqu’à dix ans et les déduire de leurs impôts. Selon l’Office fédéral des assurances sociales et BDO Suisse, les règles suivantes s’appliquent :
Les lacunes datant d’avant le 1er janvier 2025 ne peuvent pas être comblées. Un rachat est possible au plus tôt au cours de l'année de cotisation 2026, avec effet rétroactif pour l'année 2025.
Les versements rétroactifs ne peuvent être effectués qu'en complément de la cotisation ordinaire de l'année en cours. Cela signifie que la cotisation maximale pour l'année concernée doit d'abord être entièrement épuisée avant que tu ne combles une lacune d'une année précédente.
Important : les versements rétroactifs dans le pilier 3a ne sont possibles que tant qu’aucune prestation de vieillesse n’a été perçue. Une fois que tu as commencé à percevoir ta prestation, tu perds le droit aux versements rétroactifs.
Les lacunes de cotisation ne peuvent être comblées que dans les dix années suivantes. Une lacune datant de 2025 peut donc être comblée au plus tard en 2035.
En bref: avec le pilier 3a, tu verses jusqu’à 7'258 CHF par an en bénéficiant d’avantages fiscaux, tu combles ton déficit de rente et tu te constitues un patrimoine à long terme. À partir de 2026, tu pourras même rattraper rétroactivement les versements manqués.
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